La retraite des auto-entrepreneurs

La validation de trimestres

Comme tous les travailleurs indépendants, les auto-entrepreneurs cotisent à l'assurance retraite, une somme qui dépend entièrement du chiffre d'affaires réalisé, peu importe que leur activité soit principale ou complémentaire. En conséquence, vos droits demeurent proportionnels au montant de la retraite que vous pourrez prétendre le jour de votre cessation d'activité.

Dans tous les cas, il faut au minimum avoir validé quatre trimestres pour pouvoir prendre la retraite. Pour se faire, il convient d'avoir réalisé des montants minimaux de chiffre d'affaires annuels. Ces seuils minimaux doivent impérativement être respectés, même si vous n'avez pas exercé votre activité sur une année civile complète. Cependant, un chiffre d'affaires très faible vous empêche de valider ne serait-ce qu'un seul trimestre de retraite pour une année complète d'activité.

Pour valider un trimestre de retraite en 2025 :

• Dans le cadre d'une activité commerciale, y compris hébergement et restauration, votre chiffre d'affaires doit atteindre au minimum 5 059 € pour un trimestre, 10 118 € pour deux trimestres, 15 177 € pour trois trimestres et 20 236 € pour quatre trimestres ;
• Dans le cadre de prestation de services commerciale ou artisanale soumise au régime des bénéfices industriels et commerciaux, le chiffre d'affaires doit au moins être de 2 935 € pour un trimestre, 5 870 € pour deux trimestres, 8 805 € pour trois trimestres et 11 740 € pour quatre trimestres ;
• S'agissant d'une activité libérale soumise au régime des bénéfices non commerciaux, un trimestre sera automatiquement acquis avec un chiffre d'affaires de 2 222 €, alors qu'il devra s'élever à 4 443 € pour deux trimestres et 6 665 € si vous voulez être certain de valider trois trimestres. Votre chiffre d'affaires doit atteindre 8 886 € afin d'avoir quatre trimestres, soit une annuité complète.

La retraite complémentaire

L'auto-entrepreneur n'est en aucun cas contraint par la loi d'adhérer à une caisse de retraite complémentaire, dès l'instant où sa société n'emploie pas de salariés. Cependant, si votre entreprise est immatriculée à l'INSEE, vous allez recevoir dans un délai de trois mois un formulaire pour souscrire à une retraite complémentaire AGIRC-ARRCO.

Seule l'embauche de personnels entraîne le versement de cotisations et sans renvoie du document, l'auto-entrepreneur bénéficie automatiquement d'une protection sociale sans qu'il soit soumis au paiement d'une retraite complémentaire.

Dans le cas où il souhaite compléter sa retraite, l'auto-entrepreneur a accès aux contrats Madelin, comme tous les travailleurs indépendants. Vous avez tout intérêt à souscrire une assurance complémentaire car non seulement votre protection en matière de santé, de prévoyance et de retraite sera améliorée mais en plus, les cotisations sont déductibles des bénéfices imposables. Seul la micro-entreprise ne peut pas profiter de ces déductions, l'administration fiscale ne prenant pas en compte les charges réelles pour le calcul des impôts.

Le Plan d'Épargne Retraite (PER)

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne à long terme qui permet de préparer sa retraite dans un cadre fiscal avantageux. Il est accessible à tous les auto-entrepreneurs et peut constituer une solution intéressante pour compléter votre future pension.

Le PER présente plusieurs avantages :

• Les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable (dans certaines limites)
• Vous pouvez choisir entre une sortie en rente viagère ou en capital à la retraite
• Vous pouvez débloquer votre épargne avant la retraite dans certains cas (achat de résidence principale, invalidité, etc.)